(ISR) en el atributo "Impuesto" del nodo hijo "Retención" del elemento “Retenciones” no debe existir
- Jorge Gonzalez Sanchez
- 4 sept 2023
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Error CFDI140224 - El valor 001 (ISR) en el atributo "Impuesto" del nodo hijo "Retención" del elemento "Retenciones" a nivel Concepto no debe existir
Problema
Validación de acuerdo a la matriz de errores
Solución
El mensaje de error mostrado hace referencia a la siguiente validación:
Matriz de Errores: http://omawww.sat.gob.mx/tramitesyservicios/Paginas/anexo_20.htm
En este caso el RFC emisor hace referencia a la siguiente actividad económica, esto se puede validar en la Constancia de situación Fiscal (CSF)
U otro ejemplo de esta situación sería:
Por tal motivo entra en la regla 3.13.29 que indica lo siguiente:
Para los efectos del artículo 113-J de la Ley del ISR, cuando las personas físicas que se dediquen exclusivamente a las actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas o pesqueras, realicen operaciones derivadas de estas actividades con personas morales, estas últimas quedarán relevadas de efectuar la retención del 1.25% por los pagos realizados a las citadas personas físicas. Lo anterior, siempre que dichos ingresos se encuentren exentos en términos de lo dispuesto por el artículo 113-E, noveno párrafo de la citada Ley y en el CFDI que ampare la operación, las personas físicas señalen en el atributo “Descripción”, lo siguiente: “Los ingresos que ampara este comprobante se encuentran en el supuesto de exención a que se refiere el artículo 113-E, noveno párrafo de la Ley del ISR”. LISR 113-E, 113-J
Para Mayor información:
Es decir, el nodo no debe existir con la retención correspondiente, por lo tanto, se tiene que quitar la retención en el documento.
De igual manera, para estos escenarios se recomienda consultar con su fiscalista o generar un caso directamente en el SAT.
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